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关于推行司库管控模式之我见

发布日期:2017-11-27     信息来源: 学习交流     作者:李宝     浏览数:989    分享到:

       自2016年黄陵分公司参与司库管控模式以来,公司在财务管理、经营预算、降本增效等方面的取得的优异成绩大家有目共睹。单从我公司财务费用来讲,自2016年参与司库管控以来,2016年财务费用较2015年节约163.09万元,较2014年财务费用节约1000余万元。
       目前,司库在实施过程中还存在一定的困难和矛盾。首先,基层单位对司库的认识和理解不够,没有从集团公司的高度去理解和接纳这种管控模式,对司库相关的专业知识学习理解不到位,甚至存在应付差事的心里和排斥心里。其次,目前司库并没有完全渗透到陕煤化所有下属企业,导致政策制度实施不顺畅,资金票据流转不顺畅、理解沟通不顺畅,并不能完全发挥司库的作用和效果。
       从一名最基层财务管理者的角度考虑,结合工作实际,针对上述问题,我个人认为至少应做到:“走出三个误区、扫清三个盲区”,才能让陕煤司库管控模式在企业管理中发挥引领作用。
       走出三个误区:
       一、司库管控并非一项政治任务,而是一项全新的管理模式。
       目前,虽然每年进行全面预算,但是年度预算基本上以业务量预算、成本控制为主,资金预算编制粗糙,似乎成为一项必须完成的政治任务,致使决策者难以实施有效的管理、监控和决策。资金管理相对于成本管控是企业相对薄弱的环节,导致集团资金使用效率低,资金成本居高不下。主要表现在:一是集团账户管理乏力、货币资金集中程度低,资金闲置与短缺并存,集团无法及时了解资金结余、贷款、担保规模,投融资工作做不到统筹规划;二是大量票据留存各单位,流转环节多,问题票据追索困难,存量票据大而盘活困难,票据管理成本高。
       司库管控就是企业充分利用集团内部金融平台,综合利用5大系统、14模块,加强账户监控、额度管理、规模控制和资金调度,从而提高资金配置效率,有效降低资金成本及财务风险。
       二、司库管控并非一次实验活动,而是一次管理改革。
       司库管控模式不是一个课题,也不是一组实验,更不是一项活动,而是一个现代大型企业必需的财务管控模式的变革。它就是由财务部核算模式向财务公司金融平台中心管控模式的转变,是从会计的核算监督职能向管理服务职能的转变,是核算会计向管理会计的转变。
       放眼国内外,司库管理已经成为大型企业实施战略的重要组成部分及企业集团发展壮大的重要支撑。如:通用电气集团、戴尔集团、壳牌石油公司等大型跨国公司利用先进的信息技术,开发司库管理,司库管理的作用变得越来越重要。因此,公司要做大做强,资金实行司库管理是一条必经之路。
       改革是个漫长而艰难的过程,我们必须深刻认识到“司库管控模式”变革的必要性和必然性,才能正面迎合这次改革,才能取得这次改革的伟大胜利。
       三、司库管控并非一种集权措施,而是一种管理创新。
资金是企业的血液,资金管理是管理的核心内容,资金管理的好坏关系到整个企业的生存效益,只有建立一套适合市场经济发展和自己企业特征的资金管理方法才能有效提高企业资金管理效率,使企业资金聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡,使之真正成为企业发展的源动力。
       陕煤司库管控是以陕煤集团三个办法为指引,以财务公司为平台,以集团战略目标为导向建立的一种高效的资金管理手段,它不是高度集权措施,而是集权与分权的有效结合。从推行司库管理以来,我们对账户进行了统一管理,测算了各项额度指标,通过测算可以发现:资金集中管理集团公司可留存提存资金,对提存资金进行统一筹划安排,各下级单位,可在总开支的额度内,自由支配开支时间以及开支数额。这种扁平化管理模式,恰恰是提速管理效率的创新。
       扫清三个盲区:
       一、扫清专业知识盲区。
       新的管理模式需要专业的人员参与和推动。加强专业知识培训,提高专业人员的素质、形成司库理念、司库文化是司库管控推行的首要工作。其次,要加快资金管理制度体系的完善,加快专项工程指导意见的制定、加快全面预算的制度建设,落实新旧制度管理的衔接责任,为司库管控提供有力的制度保障。以专业知识为支撑、以管理制度为导向,深入推进司库管控模式驱动。
       二、扫清参与单位盲区。
       目前,为参与司库管控模式的内部成员单位仍然存在很多问题,内部成员单位结算不顺畅,内部赊销无额度,集团内部成员单位之间关联交易无额度,结算周期过长,内部赊销情况严重。陕煤司库管控是在陕煤集团三个办法的指引下推广和执行,部分内部成员单位对于三个办法只是参照执行,并不能贯彻落实,导致司库管控模式并不能尽显其能。所以,全面推行司库管控模式,让所有的内部单位全部参与到其中,库管控模式才能顺利起航。
       三、扫清业务范围盲区。
       现行司库管控模式“账户监控信息池”、“额度管控池”、“可使用资金池”已在各参与单位全面实施,“可变现资产池”、“金融资产池”也在逐步推进。将供销、基建、生产运营、并购重组、资本运营、战略规划等紧密黏合在一起,将全面预算管理、资金定额管理紧密黏合在一起,才能更好的发挥司库管控模式在管理工作中的作用效果,才能更好的彰显司库管控模式在管理工作中的主导地位。
       陕煤司库——就是要将企业资金管控从财务部结算中心模式,平移到财务公司进行管理,并充分利用财务公司金融平台优势,创新资金管控模式,更加有效地盘活资金存量,化解企业债务风险,提高资金使用效率,提升企业资金管控能力,防范与管控资金分险,优化资金配置,支持企业深化改革,转型升级,促进企业产融结合模式深入发展与运用。
       总之,我们必须要在思想上提高认识,行动要付之于实际。只有全面贯彻实施,消除误会、清除死角,才能让陕煤司库管控模式在经营管理中的效果更加明显,才能让陕煤司库管控模式在企业管理中发挥引领作用,才能让陕煤司库管控模式为企业不断壮大、健康长久的发展保驾护航!

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